Certificati di deposito

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Versione delle 08:52, 4 nov 2011

I certificati di deposito bancari nascono come evoluzione diretta dei libretti vincolati.

A differenza dei libretti di deposito a risparmio, sui certificati di deposito è possibile effettuare solamente un unico versamento iniziale con un vincolo prefissato che può variare dai 3 ai 60 mesi. I certificati di deposito vengono emessi con importi minimi e multipli; non è possibile integrare il versamento iniziale come pure provvedere a prelievi nel corso della vita del certificato.
Nel caso in cui il depositante debba prelevare la somma depositata prima della scadenza, è la banca emittente che provvede alla negoziazione del certificato; per i certificati con scadenza superiore ai 18 mesi, trascorsi i primi 18 mesi la banca può provvedere all’estinzione anticipata del certificato.

L’aliquota di trattamento fiscale di tassazione degli interessi attualmente è unificata per tutte le tipologie di scadenza al 27%.

I certificati di deposito possono essere emessi al portatore o nominativi; in caso di smarrimento o furto è prevista la procedura di ammortamento come per i libretti di deposito.
Il tasso di interesse può essere fisso o variabile; il pagamento degli interessi può avvenire in unica soluzione alla fine del vincolo oppure essere rateizzato ogni 6 mesi (solitamente per le scadenze più lunghe).

Alla scadenza del certificato, il deposito diventa infruttifero senza possibilità di un rinnovo automatico a meno che il certificato stesso non sia stato dato in custodia ed amministrazione alla banca nel qual caso è compito della banca provvedere automaticamente ad accreditare gli interessi sul conto corrente del depositante e a rinnovare l’investimento.

Esistono dei certificati di deposito cosiddetti zero coupon ( senza cedole ) ovvero certificati in cui il rendimento viene calcolato con la differenza fra il prezzo di emissione e quello di rimborso.

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